آیا درگاه پرداخت مالیات دارد؟ راهنمای کامل + قوانین

راه اندازی یک کسب و کار آنلاین، دیگر تنها به داشتن یک وب سایت یا صفحه فروش ختم نمی‌شود؛ بلکه پشت صحنه آن، دنیایی از قوانین، مقررات و مسئولیت‌های مالیاتی وجود دارد که گاهی صاحبان کسب و کار را غافلگیر می‌کند. یکی از پرسش‌های پرتکرار این روزها، این است که آیا درگاه پرداخت اینترنتی شامل مالیات می‌شود؟ پاسخ به این پرسش، نه تنها برای مدیران استارتاپ‌ها و فروشگاه‌های اینترنتی حیاتی است، بلکه می‌تواند مسیر آینده مالی یک کسب و کار را تعیین کند. در ادامه همه آنچه باید درباره مالیات درگاه پرداخت بدانید را بررسی می‌کنیم و به قوانین رسمی، نحوه محاسبه و نکات کلیدی اشاره خواهیم کرد.

 

نقش پنهان مالیات در رشد کسب و کارهای آنلاین

مالیات در نگاه اول شاید به عنوان یک هزینه اضافی تلقی شود، اما در واقعیت، پرداخت به موقع مالیات می‌تواند به شفافیت مالی و اعتبار یک کسب و کار کمک کند. برای مثال، فروشگاه‌هایی که درگاه پرداخت معتبر دارند، هنگام همکاری با بانک‌ها یا جذب سرمایه گذار، با داشتن پرونده مالیاتی روشن، شانس بیشتری برای رشد خواهند داشت.

 

مزایای پرداخت صحیح مالیات برای صاحبان درگاه پرداخت:

 

• ایجاد اعتبار در مقابل بانک ها و شرکت‌های PSP مانند سپ (سامان کیش)
• امکان دریافت تسهیلات بانکی و مجوزهای رسمی
• کاهش ریسک جریمه‌های مالیاتی و بستن حساب‌های بانکی
• افزایش اعتماد مشتریان به برند و فروشگاه آنلاین

 

شیوه محاسبه مالیات برای تراکنش‌های درگاه پرداخت

وقتی صحبت از مالیات درگاه پرداخت می شود، اولین موضوعی که ذهن صاحبان کسب و کار را درگیر می‌کند، روش محاسبه آن است. برخلاف تصور رایج، هیچ مالیات مستقیمی برای صرف داشتن درگاه پرداخت اینترنتی در نظر گرفته نشده است؛ بلکه تراکنش‌هایی که از این مسیر انجام می گیرند مبنای بررسی قرار می‌گیرند. سازمان امور مالیاتی با استفاده از اطلاعاتی که توسط شرکت‌های پرداخت یار و PSPها (مانند سپ – سامان کیش) ارسال می‌شود، به جریان ورودی و خروجی حساب‌های مرتبط با درگاه دسترسی دارد. سپس با توجه به اظهارنامه‌های مالیاتی که هر سال باید توسط کسب و کارها تکمیل شود، سود خالص محاسبه و مالیات بر درآمد متناسب با آن اعمال می‌گردد. به این ترتیب هرچه میزان فروش و گردش مالی بیشتر باشد، مبلغ مالیات نیز به شکل پلکانی افزایش پیدا می‌کند.

 

انواع مالیات‌هایی که بر تراکنش‌های درگاه پرداخت اثر می‌گذارند

برخلاف تصور بسیاری از صاحبان کسب و کار، مالیات درگاه پرداخت تنها محدود به "مالیات بر درآمد" نیست. سازمان امور مالیاتی برای شفاف سازی جریان پول، انواع مختلفی از مالیات را در نظر گرفته است که دانستن آن‌ها برای هر مدیر کسب و کار ضروری است:

 

• مالیات بر درآمد:  مهم‌ترین مالیاتی که بر اساس میزان سود خالص شما محاسبه می‌شود.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT):  اگر مشمول مالیات بر ارزش افزوده باشید، باید ۹٪ از فروش محصولات یا خدمات خود را به سازمان مالیاتی پرداخت کنید.
• مالیات تکلیفی:  در مواردی که خدمات خاصی دریافت می‌کنید، ممکن است موظف به کسر مالیات تکلیفی از طرف مقابل باشید.

 

چه زمانی صاحبان درگاه پرداخت مشمول مالیات می شوند؟

شاید برای شما هم سوال باشد که آیا صرف داشتن درگاه پرداخت مساوی با پرداخت مالیات است؟پاسخ این است: خیر. مالیات درگاه پرداخت، زمانی محاسبه می شود که تراکنش های مالی شما نشان دهنده کسب درآمد باشد. بنابراین:

اگر یک فروشگاه آنلاین فعال دارید و از طریق درگاه پرداخت تراکنش های مالی ثبت می کنید، مشمول مالیات خواهید شد.

اگر صرفاً یک وب سایت شخصی دارید و هیچ گونه درآمدی از آن کسب نمی کنید، داشتن درگاه پرداخت به تنهایی منجر به مالیات نمی شود.

میزان تراکنش ها و گزارش هایی که از طرف بانک یا شرکت های پرداخت مثل سامان کیش به سازمان مالیاتی ارسال می شود، ملاک ارزیابی است.

 

 

تفاوت مالیات درگاه پرداخت با سایر شیوه‌های پرداخت

یکی از پرسش‌هایی که همواره مطرح می‌شود این است که آیا مالیات درگاه پرداخت اینترنتی با مالیات تراکنش‌های کارت به کارت یا نقدی متفاوت است؟ پاسخ مثبت است. از آنجا که درگاه پرداخت یک کانال رسمی و شفاف است، تمامی تراکنش‌های آن به صورت سیستمی ثبت و گزارش می‌شوند. این موضوع باعث می‌شود سازمان امور مالیاتی به راحتی قادر به رصد فعالیت‌های مالی کسب و کار باشد. در حالی که پرداخت‌های کارت به کارت یا نقدی چنین شفافیتی ندارند و در برخی موارد می‌توانند باعث پنهان ماندن بخشی از درآمد شوند.

همین تفاوت باعث شده است که بسیاری از فروشگاه‌های اینترنتی ترجیح دهند به جای اتکا به روش‌های سنتی، از درگاه‌های رسمی استفاده کنند؛ چراکه گرچه مالیات درگاه پرداخت شفاف و غیرقابل اجتناب است، اما در عوض موجب ایجاد اعتماد در مشتری و همچنین ایجاد سابقه مالی سالم برای دریافت وام یا جذب سرمایه گذار می‌شود. این موضوع در سال‌های اخیر آن قدر اهمیت یافته که بانک‌ها و سرمایه گذاران خصوصی پیش از هرگونه همکاری، نخست به بررسی وضعیت مالیاتی یک شرکت می‌پردازند.

 

قوانین مالیاتی مرتبط با درگاه های پرداخت اینترنتی

در ایران، سازمان امور مالیاتی طی سال‌های اخیر قوانین مشخصی برای کسب و کارهای آنلاین وضع کرده است. برخی از مهم ترین آن‌ها عبارت اند از:

 

• الزام ثبت نام در سامانه مالیاتی برای تمام صاحبان درگاه پرداخت
• ارسال اطلاعات تراکنش‌ها توسط شرکت‌های پرداخت یار و PSP به سازمان امور مالیاتی
• الزام به ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه حتی برای کسب و کارهای کوچک
• امکان بررسی حساب‌های بانکی مرتبط با درگاه پرداخت برای جلوگیری از پنهان کاری مالی

 

خلاصه‌ای از مالیات های مرتبط با درگاه پرداخت اینترنتی در ایران را در زیر برایتان آورده ایم:

 

 

پیامدهای عدم پرداخت مالیات درگاه پرداخت

نادیده گرفتن مالیات درگاه پرداخت، صرفاً به معنای پرداخت نکردن یک هزینه نیست، بلکه می‌تواند پیامدهای سنگینی برای صاحبان کسب و کار به دنبال داشته باشد. سازمان امور مالیاتی با استفاده از سامانه‌های هوشمند و گزارش های دوره ای شرکت‌های پرداخت یار، به راحتی قادر است تراکنش‌های پنهان یا اظهار نشده را شناسایی کند. در چنین شرایطی علاوه بر اصل مالیات، جریمه‌های سنگینی نیز برای کسب و کار در نظر گرفته می‌شود.

 

اشتباهات رایج صاحبان درگاه پرداخت در حوزه مالیات

بسیاری از فروشگاه‌های اینترنتی در ابتدای کار با اشتباهاتی مواجه می‌شوند که بعدها هزینه‌های سنگینی به آن ها تحمیل می‌کند. مهم‌ترین این اشتباهات عبارت اند از:

 

• تصور اینکه «درگاه پرداخت شخصی» مشمول مالیات نمی‌شود
• بی توجهی به ثبت نام در سامانه مالیاتی پس از دریافت درگاه پرداخت
• عدم نگهداری مستندات فروش و هزینه ها برای کاهش مالیات بر درآمد
• نادیده گرفتن مالیات بر ارزش افزوده در فروش آنلاین

 

نقش شرکت‌های ارائه دهنده درگاه پرداخت در فرآیند مالیاتی

شرکت های PSP مانند سپ (سامان کیش) تنها نقش واسطه برای انجام تراکنش ندارند، بلکه مطابق قوانین کشور موظف هستند اطلاعات تراکنش‌ها را به طور دوره ای در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار دهند. این کار با هدف شفاف سازی جریان مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی انجام می شود. به همین دلیل صاحبان کسب و کار نباید تصور کنند که امکان پنهان کردن تراکنش‌ها از طریق درگاه پرداخت وجود دارد.

از طرف دیگر این شرکت‌ها با ارائه ابزارهای دقیق گزارش گیری، به صاحبان فروشگاه‌های اینترنتی کمک می کنند تا درآمد و هزینه‌های خود را بهتر مدیریت کرده و برای تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی دچار سردرگمی نشوند. بنابراین همکاری درست با شرکت ارائه دهنده درگاه، نه تنها یک الزام قانونی است بلکه نوعی مزیت رقابتی نیز به شمار می‌رود.

 

چرا آگاهی از قوانین مالیاتی برای صاحبان درگاه پرداخت ضروری است؟

اقتصاد دیجیتال با سرعتی چشمگیر در حال گسترش است و قوانین مالیاتی نیز به طور مداوم در حال به روزرسانی هستند. اگر صاحبان درگاه پرداخت از این تغییرات بی اطلاع باشند، ممکن است ناخواسته مرتکب تخلفاتی شوند که جریمه‌های سنگینی به دنبال دارد. اطلاع از آخرین بخشنامه‌ها و دستورالعمل‌ها، به مدیران کسب و کار کمک می‌کند تا برنامه ریزی دقیق‌تری برای مدیریت نقدینگی خود داشته باشند.